企业中如何使用税收筹划?

除了了解税务筹划的具体案例外,理论知识也是必不可少的。让我们看看在现代企业中如何使用税收筹划。

一、筹措资金过程中的税收筹划

企业要开展一项经营活动,首先必须筹集资金,而资金可以通过多种途径筹集,这就需要一个融资决策。在企业融资决策中实施税收筹划有助于企业降低资金成本,优化资本结构,最终提高效率。

发行股票和债券有两种形式。但对企业来说,发行债券比发行股票更有利。发行债券产生的手续费和利息费用,可以计入企业的建设费用或财务费用;

二、投资过程中的税收筹划

税负的多少对企业的投资决策有很大的影响。税收筹划是对投资方向、地点、形式和合作伙伴的综合选择。

例如,从投资方式上看,企业投资可以分为直接投资和间接投资。间接投资是对股票或债券等金融资产的投资。税法规定,购买国债取得的利息收入可以免征企业所得税,但购买公司债券需要纳税;

三、税务筹划的业务流程

1、存货计价方法的选择与税务筹划相同:存货计价方法不同导致企业经营成本不同,对应的利润和所得税也不同;

2、折旧方法的选择和税务筹划:折旧应计入产品成本或期间费用,它关系到企业成本、费用规模、利润和应纳税所得额。折旧方法的选择和折旧的计算需要特别注意;

3、费用选择与税务筹划:在税法允许的范围内,尽量列出当期费用,预见可能出现的损失,减少应纳税额。

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